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最強報銷流程和賬務處理!

發布時間:2019/12/24 點擊量:

  現如今,我們記賬的模式變化多樣,已經不再自己做自己的賬,一些記賬報稅的流程都會有其他方式去進行。至于他們到底是怎么做到的,很多企業的老板都不知道怎么操作,在這里瑞卡小編可以為大家介紹細講解一番:

  一、員工費用報銷規定有哪些?

  1、任何一種類型之請購及支出,包含物品設備請購、差旅費、車費、交際費等,必須于事件發生前依照“預算及費用之審核權限”規定取得權責人的書面核準。

  2、報銷人員必須取得完整真實、合法之原始憑證(發票之單位名稱必須是正確無誤),由報銷人整齊地自行粘貼在A4紙大小之粘存單上,同類性質必須粘在一起。“請款單”和“費用及出差旅費報銷申請表”按原始憑證之交易發生時間分類詳細填寫,并自行編號以便參照。付款一般采用支票、轉賬及匯入員工賬戶等方式,經授權人員核準并經財務部復核通過,方可付款。

  3、報銷以“周”為單位,并附相關憑證,不得幾周憑證粘于一起,否則財務部將予以退單處理。當月發生的費用應盡量在當月報銷,最晚不得超過發生月份的次月,如逾期須經總經理書面批準,否則財務部將不予報銷。

  4、對于報銷時出現填寫或計算的錯誤,公司采取只減不加的方式,針對不寫小計數和總計數,報銷總額的20%將會被扣除;針對加總錯誤,差額部分的50%將會被扣除。

  5、簽名的規定:

 ?、偎袉T工在任何憑單上簽字,表示對該憑單所載事項以及金額完全同意,并已盡到誠實申報或認真審核之責。

 ?、谒泻灻麘瑫r附注日期,如不附注日期,當產生爭議時,未簽注日期之員工將承擔最不利之結果。

  6、財務復核結果視情況做下列處置:

 ?、偻嘶貓箐N單(注明退回原因)。

 ?、谔蕹糠植缓细?、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。

 ?、垡髨箐N人員補充說明或補必要單證。

 ?、芙怀黾{付(匯)款。

  7、每周匯員工報銷款一次,每月的最后一個周五不匯款。

  8、每周匯員工報銷款后,差異表會E-mail給各部門主管及秘書或助理,各位員工如有疑問可向各部門秘書或助理查詢。

  9、在報銷流程前,所有單據未齊備的,必須補齊手續后方可進入報銷流程。

  二、差旅費的報銷手續具體流程

  1、提供合法的票據。索取住宿票據時,應要求對方將票據內容填寫完整,填寫內容包括:單位名稱(姓名)、日期、住宿天數、單價、金額、填票人。

  2、填報“工作人員出差‘五定’審批單”。內容包括:姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務、出差時間、領導簽批。

  3、參加會議的,要求加附領導簽批的會議通知單。

  4、填寫差旅報銷單。填寫內容包括:姓名、出差日期、出差天數、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。

  5、提交統計部門審核,審核無誤,再提交財務復核核,經辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經公司領導簽批。

  6、公司出差人員補助實行包干制的,必須提供住宿發票、餐飲發票,否則計入個人工資薪金所得。

  7、所附單據要求有經辦人、核算部門、財務部門審核簽字、負責人簽字。

  8、提交財務報賬。

  三、住宿費的報銷手續具體流程

  1、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法,按實際住宿的天數計算報銷。

  2、出差人員由接待單位或住在親友家的,一律不予報銷住宿費。

  3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規定標準執行,有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業務情況,在分管領導允許的前提下,可按實報銷。

  4、住宿費標準一般指每天每間,若為同性二人同時出差,按一個房間標準報支,副總以上人員出差,可單獨住宿。

  四、伙食補助費的報銷手續具體流程

  1、中午12時前離開本市按全天補助;

  2、中午12時后離開本市按半天補助;

  3、中午12時前抵達本市按半天補助;

  4、中午12時后返抵本市按全天補助。

  五、交通費的報銷手續具體流程

  1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪,特快按票價50%,其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷,如遇特殊情況需寫書面匯報,報分管領導批準后,方可報銷。

  2、對于自帶車輛人員,交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經主管領導同意)。

  3、出差人員原則上不得乘坐出租車,但下列情況除外:

  1)出差目的地偏遠,沒有公共交通工具的;

  2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;

  3)收、發貨物笨重,搬運困難或時間緊迫的;

  4)陪同重要客人外出的;

  5)執行特殊業務或夜間辦事不方便的

  以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

  4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得饒行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其饒線多支付的費用均由個人自理,期間按事假考勤。遇有特殊情況的,如春運無法購票的,在請示主管領導同意后方可報銷。

  六、通訊費的報銷手續具體流程

  除外出學習和駐廠人員外的出差人員,每天補助10元通訊費,特殊情況需經主管領導批準。

  七、其它費用的報銷手續具體流程

  1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意,并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

  2、出差人員應保留完整車(船)票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據,對于公司代為訂票的,應保留復印件作為審核依據。

  3、駕駛員外出按15元/百公里補助,行車途中的違章罰款一律不準報銷。

  4、兩人以上出差人員,在請示主管領導允許后,可就隨行高一級人員標準執行。

  5、去往集團辦事處的人員,出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔,不享受伙食及住宿包干,如因辦理業務路途較遠,而中途無法返回辦事處就餐,可享受伙食補助費,但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

  6、外出參加會議,會議費用中包括食宿時不再享受食住費用,只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時,按前述標準予以補助。

  7、外出學習、駐廠人員,伙食補助每天16元,期間不享受市內交通費、住宿費包干,途中可享受交通、伙食補助費?! ?br />
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